《出纳岗位实务训练体系/武汉市财政学校课程训练体系丛书》本书根据中华人民共和国教育部颁布的 《中等职业学校专业教学标准 （试行）》和 《中等职业学 校财经类专业课程教学大纲》，结合 《 ２０１９年湖北省普通高等学校招收中职毕业生技能高考财经类技 能考试大纲》的要求，以中国财政经济出版社出版的 《出纳岗位实务》为蓝本，以项目教学目标为依 据进行编写的。习题的选编，严格执行大纲的要求，体现 “以服务为宗旨，以就业为导向”的职业教 育办学方针，遵循培养高素质劳动者的目标，突出重点知识，注重双基训练。 本书内容包括：认识出纳岗位，出纳员的基本技能，现金业务，银行存款业务，银行账户的开立 与撤销，出纳员工作交接等。本书按照教材的项目顺序，以知识点为单位进行编写，每个知识点练习 题分为单项选择题、多项选择题、判断题、实训题四种题型，标明了难度系数，并配备了综合测 试题。 本书可供中等职业学校的教师和学生使用。
目 录
项目一 认识出纳岗位
１ ．１ 熟悉出纳岗位设置、工作职责与内部管理要求
１ ．１ ．１ 熟悉公司出纳岗位设置
１ ．１ ．２ 熟悉出纳岗位职责与职业素质要求
１ ．１ ．３ 了解出纳工作内部控制要求
１ ．２ 熟悉库存现金、重要票据及印章的保管
１ ．２ ．１ 熟悉库存现金和有价证券的保管要求
１ ．２ ．２ 熟悉空白支票及空白收据的保管
１ ．２ ．３ 熟悉相关印鉴的保管
１ ．３ 学会登记日记账
１ ．３ ．１ 启用日记账簿
１ ．３ ．２ 登记现金日记账
１ ．３ ．３ 登记银行存款日记账
１ ．３ ．４ 日记账的对账与结账
项目二 出纳员的基本技能
２ ．１ 掌握人民币验钞技能
２ ．１ ．１ 熟悉第五套人民币防伪特征
２ ．１ ．２ 学会假币鉴别方法
２ ．２ 练习人民币点钞技能
项目三 现金业务
３ ．１ 熟悉现金管理规定 熟悉库存现金的使用范围
３ ．２ 掌握库存现金典型业务的账务处理
３ ．２ ．１ 提现业务
３ ．２ ．２ 现金送存业务
３ ．２ ．３ 收取现金业务
３ ．２ ．４ 支付现金业务
３ ．２ ．５ 现金清查业务
３ ．３ 现金业务实训
３ ．３ ．１ 提现业务
３ ．３ ．２ 现金送存银行业务
３ ．３ ．３ 收取现金业务
３ ．３ ．４ 支付现金业务
３ ．３ ．５ 现金清查业务
项目四 银行存款业务
４ ．１ 银行结算管理规定
４ ．１ ．１ 银行结算管理
４ ．１ ．２ 银行结算原则、结算纪律
４ ．２ 银行结算方式
４ ．２ ．１ 转账支票结算方式
４ ．２ ．２ 银行汇票结算业务
４ ．２ ．３ 商业汇票结算业务
４ ．２ ．４ 银行本票业务
４ ．２ ．５ 汇兑
４ ．２ ．６ 委托收款结算业务
４ ．２ ．７ 信用卡结算方式
４ ．２ ．８ 托收承付结算方式
４ ．２ ．９ 网上银行结算方式
４ ．３ 银行存款典型业务账务处理
４ ．３ ．１ 办理转账支票业务账务处理
４ ．３ ．２ 办理银行汇票业务
４ ．３ ．３ 委托收款业务账务处理
４ ．３ ．４ 汇兑业务账务处理
４ ．３ ．５ 商业汇票业务账务处理
４ ．３ ．６ 银行本票业务账务处理
４ ．４ 银行存款的清查
４ ．４ ．１ 银行存款清查的方法
４ ．４ ．２ 未达账项
４ ．４ ．３ 编制银行存款余额调节表
４ ．５ 银行存款业务实训
４ ．５ ．１ 办理转账支票业务账务处理
４ ．５ ．２ 办理银行汇票业务
４ ．５ ．３ 委托收款业务账务处理
４ ．５ ．４ 汇兑业务账务处理
４ ．５ ．５ 商业汇票业务账务处理
４ ．５ ．６ 银行本票业务账务处理
４ ．５ ．７ 微信收支业务账务处理
４ ．５ ．８ 支付宝收支业务账务处理
４ ．５ ．９ 编制银行存款余额调节表
项目五 银行账户的开立与撤销
５ ．１ 银行账户的开立
５ ．１ ．１ 开户银行的选择
５ ．１ ．２ 企业基本存款账户的开立
５ ．１ ．３ 一般存款账户的开立
５ ．１ ．４ 专用存款账户的开立
５ ．１ ．５ 临时存款账户的开立
５ ．２ 银行基本存款账户的撤销
５ ．２ ．１ 了解企业撤销银行基本存款账户的原因
５ ．２ ．２ 了解企业撤销银行基本存款账户的手续
５ ．３ 企业网上银行的开立
项目六 出纳员工作交接
６ ．１ 出纳员工作交接的要求
６ ．１ ．１ 明确出纳员工作交接重点内容
６ ．１ ．２ 明确出纳员工作交接的主要环节
６ ．２ 出纳员工作交接手续
综合练习题
一、现金业务练习
二、银行存款业务练习